Planen, steuern, kontrollieren – bankbetriebswirtschaftliches Controlling in Zeiten von Finance 4.0

Der Bereich Finance & Controlling entwickelt sich zunehmend zum Taktgeber für die operative und strategische Unternehmensplanung. Er fungiert – neben ökonomischer und regulatorischer Risiko-, Kapital- und Ertragssteuerung – als enges Bindeglied im integrierten Banksteuerungsprozess. Längst werden Informations-KPIs in der Geschäftsmodellanalyse im Rahmen des Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) neben den Kapital- und Risikokennzahlen zur Beurteilung der ökonomischen Tragfähigkeit des Geschäftsmodells herangezogen. Effektive, IT-unterstützte Prozesse und agile Verfahren sowie ein steuerungsrelevantes internes Managementinformations- und Reporting-System sind wichtige Erfolgsfaktoren.

Steuerungsimpulse aus der Finanzkennzahlenanalyse

Die zur Banksteuerung erforderlichen Kennzahlen sollten zeitgemäß und bezüglich ihrer Entwicklung im periodischen Zeitverlauf definiert und implementiert werden. Dies sollte sowohl geschäftsmodell- und umfeldspezifisch als auch in Benchmark-Relation zur Peer-Group geschehen. Die integrierte Analyse von Kennzahlen und KPIs ist Grundvoraussetzung für ein aussagekräftiges und ergebnisorientiertes Analyse- und Steuerungsergebnis.

Unsere Spezialisten verfügen über umfangreiche bankfachliche, IT-technische und analytische Expertise sowie praktische Erfahrung bei der Umsetzung einer tragfähigen Geschäfts- und Risikodatenstruktur in Kernbanksystemprozessen. Dabei nutzen sie auch Optimierungspotenziale bei den zugrundeliegenden Verfahren im Datenmanagement:

  • Rentabilitätskennzahlen – von A wie Aufwand bis Z wie Zinselastizität 
  • Risikokennzahlen – Ausfallquoten, Risikovorsorge und Risikokosten rechtzeitig messen und steuern 
  • Liquiditätskennzahlen – Liquiditätskosten kalkulieren und Ressourcen planen
  • Ertragskennzahlen – zwischen Zinsüberschuss, Provisionsergebnis und Risikokosten
  • Bilanzkennzahlen – mehr als nur Eigen- und Fremdkapitalquoten
  • Regulatorische Kennzahlen – TREA, TSCR & Co. im System der multiplen regulatorischen Kennzahlen
  • Asset-Management-Kennzahlen – Vermögen erfolgreich managen ohne blinde Flecken
  • Mergers & Akquisitionskennzahlen – Cashflows und Barwerte mit zeitgemäßen Verfahren berechnen
  • Handelskennzahlen – Erfolgsquellen mit kurzfristiger Erfolgsrechnung (KER) aufzeigen

Steuerungsrelevanz manifestiert sich in Reporting-Formaten

Kennzahlenbasiertes Reporting ist kein beliebiges Aufzählen möglichst vieler Daten. Nur entscheidungs- und handlungsorientierte Reporting-Formate ohne Struktur- und Datenbrüche können die Wechselwirkung der gewonnenen Finanzdaten aufzeigen. So entsteht ein intrinsisches Verständnis von Mechanik und Zusammenspiel der einzelnen Kennzahlen. Die wiederum machen eine entsprechende Bank-, Bilanz-, Kosten- und Ertragssteuerung erst möglich.

Wir unterstützen Banken und Sparkassen geschäftsmodellspezifisch und -übergreifend auf Basis institutsindividueller Kennzahlenanalyse hinsichtlich:

  • Weiterentwicklung des Berichtsdesigns │ Analyse und Auswahl relevanter KPI und KRI │ Forecasting
  • Ableitung und Weiterentwicklung eines effektiven Steuerungssystems
  • kennzahlenoptimierte Sanierungs- und Abwicklungsplanung │ Sanierungsindikatoren und Handlungsoptionen
  • Implementierung toolgestützter Lösungen │ kennzahlenbasiertes Steuerungscockpit
  • IT-technische Umsetzung bei der Weiterentwicklung von Kernbanksystemen und Softwarelösungen
  • Integration und Weiterentwicklung eines effektiven Managementinformationssystems │ internes Reporting
  • Konsolidierung von Accounting, Meldewesen- und Risikodaten – integrierter Datenhaushalt
  • Überleitungsrechnungen zwischen den Steuerungskreisen und Rechenwerken
  • Konzeption fachlicher Datenmodelle für nutzerorientierte Analysen und Daten-/Ergebnisvirtualisierung
  • Verfolgung regulatorischer Aspekte für Entwicklung und Betrieb von Lösungen der individuellen Datenverarbeitung bei der Finance │ IDP-Ablösung
  • BCBS 239 in Finance, also Data Governance, Datenqualität, Data Lineage, Metadatenmanagement
  • Integration von ESG-Daten in den Finance-Datenhaushalt – ESG-Berichtspflichten in Finance

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 Mario Sladek PPI AG

Mario H. Sladek

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 Judith Jaisle

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